La gestión financiera y su papel para una empresa moderna

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La gestión financiera y su papel para una empresa moderna
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La gestión financiera es una dirección que se ocupa de la formación de capital en una empresa, y también se ocupa de las cuestiones de su uso racional para aumentar las ganancias.

¿Qué es la gestión financiera?

Hoy en día, la gestión financiera es un concepto acumulativo que consta de varias áreas:

  • informática financiera superior;
  • análisis de presupuesto;
  • análisis de inversiones;
  • trabajar con riesgos;
  • gestión de crisis;
  • valoración de las acciones de la organización.

Como actividad de gestión, se acostumbra considerar desde tres perspectivas:

  • gestión del presupuesto de la organización;
  • controlar;
  • tipo de actividad relacionada con el emprendimiento.
Financial management
Fotografía: Vaeenma | Dreamstime
La respuesta a la pregunta de qué estudia la gestión financiera es muy simple: administrar el presupuesto de una empresa, su gestión competente, la distribución de fondos y, además, el análisis y la evaluación del esquema existente para trabajar. con capital.

Las finanzas de cualquier empresa son un sistema de relaciones económicas dentro y fuera de ella. En otras palabras, las relaciones derivadas del uso de los recursos monetarios se relacionan con actividades financieras. Cada presupuesto tiene sus propios detalles, que dependen de muchos parámetros: el volumen, su estructura, la duración del ciclo de producción, los costos, las condiciones económicas e incluso los aspectos climáticos.

Historia de la gestión financiera

La gestión financiera inicia su historia en Estados Unidos a principios del siglo XX. Inicialmente, se ocupó de la presupuestación de empresas jóvenes, luego la misma área incluyó inversiones financieras en nuevas direcciones de desarrollo, así como problemas que podrían llevar a la quiebra.

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Se cree que la primera contribución significativa a la ciencia fue hecha por Markowitz. En los años cincuenta del siglo pasado, desarrolló un portafolio de herramientas a nivel de teoría. Dos años después, el trío de científicos Sharpe, Lintner y Mossin, basándose en los desarrollos de Markowitz, crearon un método de valoración de activos. Se puede utilizar para comparar los riesgos y los rendimientos de una organización en particular. El trabajo adicional en esta área ha llevado a la creación de su gama de herramientas que ayudan a evaluar los precios, el mercado y otras áreas comerciales necesarias.

La siguiente etapa de desarrollo fue el desarrollo de Modigliani y Miller. Abordaron el estudio de la composición del capital, así como el coste de los posibles flujos de financiación. En 1985 se publicó el libro “El costo del capital”, que se convirtió en una especie de frontera.

«Costo de Capital» revela la teoría de la cartera de instrumentos financieros y la estructura de capital. De manera simplificada, podemos decir que el libro le permite obtener respuestas a la pregunta: dónde obtener dinero y dónde invertirlo sabiamente.

¿Qué papel juega la gestión financiera en una organización?

La gestión financiera es un sistema de trabajo con el presupuesto de una empresa. Este, como todo sistema, tiene sus propios métodos, formas y métodos de gestión. Cualquier decisión se toma después de recopilar y procesar la información necesaria.

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Fotografía: Idey | Dreamstime

Es bastante obvio que es imposible usar las finanzas de manera efectiva, y es imposible obtenerlas antes sin un sistema bien desarrollado para administrarlas. Cabe señalar que la gestión financiera en una empresa es el tipo de gestión más importante, ya que la competitividad y la estabilidad de una empresa en el mercado inestable actual depende de su eficacia.

La gestión financiera se lleva a cabo con la ayuda de un mecanismo, que a su vez incluye métodos para la formación, planificación y estimulación del trabajo con recursos monetarios.

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El mecanismo financiero se divide en cuatro componentes:

  1. Control de la actividad de la empresa por parte del Estado.
  2. Regulación del mercado
  3. Reglamento interno.
  4. Técnicas y métodos de carácter específico, desarrollados tras la recepción de la información y su interpretación.

Objetos y sujetos de la gestión financiera

La gestión financiera como sistema se divide en dos subsistemas: el sujeto y el objeto.

Objeto es a lo que se dirige la actividad. Los objetos de la gestión financiera son el dinero de la empresa, su facturación, así como las relaciones monetarias entre las diferentes estructuras de una empresa.

Los temas de la gestión financiera: aquí es donde surge cualquier actividad. Es decir, este es un grupo de personas o un gerente que procesa el flujo de información y desarrolla un sistema de gestión. Además, esta persona es responsable de monitorear y evaluar la efectividad de la estrategia elegida. Asimismo, su ámbito de trabajo incluye trabajar con inversionistas, evaluación de riesgos y todo lo relacionado con ingresos y gastos.

Metas y objetivos

Las metas y los objetivos son dos conceptos interrelacionados. En términos generales, la tarea siempre se sigue de la meta. Una meta es una acción más global, cuyo logro se lleva a cabo resolviendo problemas específicos. Por lo tanto, la meta tiene una gran extensión en el tiempo y la tarea es pequeña. Las metas y los objetivos de la gestión financiera siempre van de la mano, y uno no puede lograrse sin el otro.

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Ratmir Belov
Journalist-writer

Para cada objetivo, suele haber varias tareas que ayudan a conseguirlo.

Objetivos de gestión financiera:

  • crecimiento del valor de la organización en el mercado;
  • aumento de los ingresos de la empresa;
  • consolidar la posición de la organización en el mercado actual o conquistar nuevos territorios;
  • evitar grandes desembolsos financieros o quiebras;
  • aumentar el bienestar material no solo de la gerencia de la empresa, sino también de los empleados;
  • realización de la oportunidad de invertir el presupuesto de la empresa en nuevas áreas, como la ciencia.
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Fotografía: Pratyaksa | Dreamstime

Tareas de administración financiera más comunes:

  1. El crecimiento del valor de mercado de la empresa. Para que las acciones de la empresa crezcan, es necesario lograr posiciones sólidas en el mercado. Para ello, es necesario establecer un trabajo competente de financiación no sólo de la parte económica. Un punto importante es invertir en proyectos o áreas rentables. Además, es necesario cuidar de optimizar los asuntos financieros de la empresa y atraer fuentes de presupuesto no solo a través de su propia ganancia.
  2. Optimización de los flujos financieros de la empresa. Aquí el problema se resuelve mediante un enfoque competente de la solvencia y la liquidez. Todas las finanzas libres de la empresa deben dirigirse al negocio para excluir la posibilidad de su depreciación. Además, esto aumentará las ganancias.
  3. Reducir los riesgos asociados con la pérdida de finanzas. La tarea se resuelve desarrollando un sistema efectivo para identificar y evaluar los riesgos. Así como el desarrollo de acciones para minimizarlas o compensar posibles pérdidas.
  4. Crecimiento de las ganancias. El problema se resuelve optimizando el uso de los flujos de caja. Un punto importante son los cálculos competentes de los activos corrientes y no corrientes.

Funciones y Métodos

Funciones de gestión financiera:

  • organización de las relaciones con terceros, control de las relaciones;
  • obtención y uso racional de los recursos materiales;
  • métodos de asignación del capital de la empresa;
  • análisis y ajuste de los flujos de caja de la empresa.
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Ratmir Belov
Journalist-writer

La gestión financiera también tiene estrategia y táctica. La estrategia es la dirección general, es decir, hacia dónde se dirige la empresa, la táctica es la dirección a corto plazo, es decir, cómo se implementará la estrategia. Los procesos son similares a las metas y objetivos. Se puede trazar una analogía: la estrategia es la formación de metas, la táctica es la formación de tareas.

Métodos de gestión financiera:

Con base en lo anterior, existen los siguientes métodos de administración financiera que le permiten realizar las siguientes funciones:

Planificación:

  1. crear la política financiera de la empresa, establecer metas a largo y corto plazo, elaborar un plan presupuestario para la organización;
  2. creación de políticas de precios, análisis de ventas, previsión del comportamiento del mercado;
  3. planificación fiscal

Creación de una estructura de capital, cálculo de su valor:

  1. búsqueda de las necesidades presupuestarias de las divisiones de la empresa, búsqueda de financiación alternativa, desarrollo de una estructura de capital que asegure el crecimiento de los beneficios;
  2. cálculo del costo de capital;
  3. Crear un flujo de inversiones de tal manera que la ganancia de las mismas se superponga a la depreciación;
  4. análisis de inversiones.
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Ratmir Belov
Journalist-writer

Desarrollar una política de inversión:

  1. búsqueda de puntos de crecimiento e inversión de financiación libre, análisis de posibles opciones, elección de la más rentable con menos riesgos;
  2. desarrollo de instrumentos de inversión, su gestión, análisis de rendimiento.
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Fotografía: Valentru | Dreamstime

Gestión del capital circulante:

  1. basado en los puntos de crecimiento proyectados, identificando las necesidades de activos financieros individuales para ellos;
  2. desarrollo de tal estructura de activos para que las actividades de la empresa sean líquidas;
  3. Mayor eficiencia en el uso del capital de trabajo.
  4. análisis de las transacciones monetarias, su control y realización.
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Journalist-writer

Hacer frente a los riesgos:

  1. buscar riesgos;
  2. análisis y formas de evitar riesgos;
  3. desarrollo de formas de compensar las pérdidas financieras derivadas de los riesgos.

Soporte de información

La gestión financiera no puede ser eficaz sin trabajar con información. Toda la información que ingresa al departamento de administración financiera proviene de dos canales: interno y externo. En general, la información necesaria para el funcionamiento eficaz de la unidad se puede dividir en varios tipos:

  1. Desarrollo económico general del país (requerido para la planificación estratégica).
  2. Las condiciones del mercado, es decir, la competitividad de los bienes (requerida para el desarrollo de una cartera de inversiones a corto plazo).
  3. Información sobre el desempeño de competidores y contrapartes (importante para tomar decisiones gerenciales inmediatas).
  4. Información reglamentaria y reglamentaria
  5. Indicadores del desempeño financiero de la propia empresa (cuentas de pérdidas y ganancias, el llamado informe P&L).

Problemas de gestión financiera

La gestión financiera, como cualquier otra dirección de gestión en la empresa, tiene una serie de problemas. En Rusia, se realizó un estudio, sobre la base del cual fue posible identificar los principales problemas. Se entrevistó a directores ejecutivos y directores financieros de más de 250 empresas de todos los tamaños. Algunos de ellos incluyen no más de 30 empleados, en otros el personal llega a varios miles de personas.

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Problemas a los que se enfrenta la gestión financiera:

  • gestión financiera y déficit de caja;
  • elaborar un plan de trabajo;
  • capacitación en gestión financiera;
  • gestión de crisis;
  • Desarrollar una estrategia de financiación;
  • administrar artículos de gastos;
  • estructura organizativa del departamento de finanzas;
  • otras tareas de gestión financiera.

Evaluación del desempeño

La gestión financiera es el trabajo con el dinero de la empresa; en consecuencia, este tipo de gestión se considera eficaz, en el que crecen las ganancias y la rentabilidad de la empresa.

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Fotografía: Mikhail Kukartsev | Dreamstime

Puede evaluar la eficacia de la gestión financiera analizando varios grupos:

  • rentabilidad y rentabilidad de la empresa;
  • actividad comercial y rendimiento del capital;
  • El valor de mercado de la empresa.

Para obtener rentabilidad y rentabilidad, las empresas analizan varios indicadores:

  • la eficacia con la que la empresa obtiene beneficios de sus actividades principales;
  • hay suficiente presupuesto propio (sin atraer capital de terceros) para llevar a cabo las actividades;
  • compara el ingreso neto con los activos en las cuentas (la forma más eficiente de evaluar);
  • la ganancia recibida de la venta de bienes se compara con los costos de su producción y venta;
  • cuánto beneficio trae cada rublo.
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Ratmir Belov
Journalist-writer

La actividad empresarial y la productividad del capital muestran la efectividad del uso de los fondos captados y las finanzas propias invertidas en otras áreas. Se estima el beneficio de estas acciones.

El valor de mercado de la empresa es una medida para empresas externas, como socios. Con su ayuda, las organizaciones de terceros pueden sacar conclusiones sobre la eficacia de la empresa, así como tomar decisiones sobre el inicio de actividades conjuntas y asociaciones.

Puntos de referencia de gestión financiera

En la actualidad, los estándares comerciales occidentales se han adoptado en el mercado ruso. Los indicadores básicos de la gestión financiera son:

  • valor agregado;
  • resultado bruto de la explotación de inversiones en fuentes externas;
  • resultado neto de la explotación de inversiones en fuentes externas;
  • Retorno económico de los activos

Valor agregado: se forma deduciendo del costo de todos los productos fabricados (no solo vendidos) para el período del informe el costo de los servicios, materiales y organizaciones de terceros. Este resto es el valor añadido neto. Cuanto más alto es, más exitosa es la empresa.

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Resultado bruto: los salarios y todos los gastos relacionados (impuestos y contribuciones a pensiones, etc.) se restan del indicador anterior. Este indicador muestra la ganancia sin depreciación, impuesto sobre la renta y costos de endeudamiento. Describe qué tan bien la empresa lleva a cabo sus actividades financieras. Ayuda a predecir el desarrollo futuro.

Resultado neto: todos los costos para restablecer su propio saldo se deducen del indicador anterior (excluyendo el pago de intereses sobre préstamos, impuestos sobre la renta, préstamos, etc.). Muestra el balance de ganancias de la organización.

Rentabilidad económica – beneficio neto con todos los gastos deducidos, tanto gastos propios como fondos prestados.

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