為了更好地理解財務槓桿類別，有必要更全面地想像與特定公司活動相關的情況。
這項條件是資源規劃概念的起點，資源規劃是將一定數量的有限資金專門用於最重要的目的。當然，組織自有資金以及籌集的資金都會被送到那裡。
公司資源規劃中存在募集資金的原因是，通常情況下，公司沒有足夠的資源來實施或多或少的重大投資項目。無論如何，籌集的資金將幫助公司解決資金累積問題，並且總體上更有效地實施特定項目。
任何法人實體的信貸資源的主要來源都是銀行貸款，但是，為了吸引它們，您需要遵循一些有助於產生積極結果的步驟。這些步驟包括向信貸機構提交申請以及確認企業的認真意圖和穩定性的其他文件，然後銀行將考慮該申請，並從企業財務穩定性的角度分析公司提交的文件法人實體並做出決定。銀行的決定並不總是積極的，因此在實踐中，企業可以向相當多的銀行申請以獲得特定的貸款金額。
同時，企業可以選擇與發行各種金融工具相關的替代資源來吸引資源。例如，企業可以利用權益性金融工具宣布增發公司股票並吸引投資資金，也可以利用負債性金融工具。在這方面，最常用的工具是債券發行。
考慮到上述情況，我們得出的結論是，為了完成戰術和戰略任務，需要以各種方式吸引借入資金是可能且必要的。因此，財務槓桿是實現目標的工具之一。
為了評估財務槓桿的使用情況，也使用財務槓桿效應指標。為了計算財務槓桿的影響，需要使用額外的量，例如稅務調整和財務槓桿差異。稅務校正器可以讓您更準確地計算貸款資金對計劃利潤額的影響，因為稅收越高，該特定公司或組織剩餘的資金就越少，這意味著它可以從各種來源吸引的貸款資金就越少。
為了比較資產報酬率和貸款利率，有必要計算財務槓桿。獲利能力與貸款利率的差異越大，貸款資金使用的正面效果越明顯。
為了篩選財務槓桿差異的值，使用以下參數：如果差異小於零，則貸款「消耗」了過多的公司資金並導致損失；如果差異為零，則貸款「消耗」了過多的公司資金並導致損失。
